Zaliczka na PIT, ZUS, KPiR i JPK_V7 liczone automatycznie z Twoich faktur. Program pilnuje terminów i limitów, o których najłatwiej zapomnieć.
Przy samozatrudnieniu, czyli jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), obowiązki podatkowe są powtarzalne: co miesiąc zaliczka na PIT i składki ZUS, do 25. dnia JPK_V7, na koniec roku remanent i zeznanie roczne. Problem rzadko polega na tym, że są trudne — raczej na tym, że jest ich dużo i łatwo przeoczyć termin albo limit.
Mobilna Faktura liczy to wszystko na podstawie faktur, które i tak wystawiasz w programie. Nie przepisujesz kwot do arkusza i nie pilnujesz dat w kalendarzu.
Liczona narastająco od początku roku — skala 12/32% albo liniowy 19%. Zaokrąglenie do pełnych złotych, tryb miesięczny lub kwartalny, mikrorachunek podatkowy pod ręką.
Duży ZUS, preferencyjny, Mały ZUS Plus i ulga na start. Zwolnienie ze składek społecznych za jeden miesiąc w roku — składka zdrowotna nieobjęta.
Faktury sprzedaży i zakupu księgowane automatycznie do właściwych kolumn. Remanent z wyceną koryguje dochód roczny.
Odzyskanie VAT po 90 dniach od terminu płatności (art. 89a) i obowiązkowa korekta przy własnych zaległościach (art. 89b).
VAT 50 albo 100%, koszty 75 albo 20%, leasing z limitem 150 tys. i zgłoszenie VAT-26. Limity mnożą się przez siebie.
Amortyzacja, ulepszenie z progiem 10 000 zł liczonym narastająco w roku, sprzedaż i likwidacja z rozliczeniem niezamortyzowanej części.
Limity samochodowe mnożą się, a nie wybierają. Przy leasingu auta osobowego za 300 000 zł używanego mieszanie kosztem jest 37,5% raty — iloczyn limitu 150 tys. (0,5) i limitu użytkowania (0,75). Częsty błąd to zastosowanie tylko jednego z nich.
Próg ulepszenia środka trwałego liczy się narastająco w roku, a nie od pojedynczej faktury. Trzy nakłady po 4 000, 3 500 i 3 000 zł osobno mieszczą się poniżej 10 000 zł, ale razem próg przekraczają — i wtedy żaden nie jest kosztem bezpośrednim.
Ulga na złe długi działa w dwie strony. Odzyskanie VAT po 90 dniach to Twoje prawo, ale korekta odliczenia przy własnych niezapłaconych fakturach to już obowiązek — o którym urząd pamięta niezależnie od tego, czy Ty pamiętasz.
Program obsługuje skalę podatkową (12% i 32%), podatek liniowy (19%) oraz ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Forma decyduje o tym, co w ogóle liczysz: przy ryczałcie nie prowadzisz KPiR i nie odliczasz kosztów, przy liniowym odliczasz składkę zdrowotną do rocznego limitu, przy skali — nie odliczasz jej wcale.
Pełen opis funkcji księgowych znajdziesz w sekcji Księgowość i rozliczenia, a instrukcje krok po kroku — w bazie wiedzy.
Nie zawsze. Przy jednoosobowej działalności bez pracowników większość obowiązków to powtarzalne wyliczenia: zaliczka na PIT, składki ZUS, JPK_V7 i KPiR. Mobilna Faktura liczy je automatycznie na podstawie wystawionych faktur sprzedaży i zakupu, więc program wystarczy tam, gdzie księgowa robiła to samo ręcznie. Przy bardziej złożonych sytuacjach — spółkach, zatrudnianiu pracowników, transakcjach zagranicznych — konsultacja z księgową nadal się przydaje.
Zależy od formy opodatkowania. Skala podatkowa: 12% do progu 120 000 zł podstawy i 32% od nadwyżki, z kwotą zmniejszającą podatek. Podatek liniowy: 19% od całości, bez kwoty wolnej, ale ze składką zdrowotną odliczaną do rocznego limitu. Zaliczkę liczy się narastająco od początku roku, więc strata z wcześniejszych miesięcy sama pomniejsza kolejne wpłaty. Program wylicza kwotę i pokazuje mikrorachunek podatkowy do wpłaty.
Po 90 dniach od terminu płatności możesz skorzystać z ulgi na złe długi (art. 89a ustawy o VAT) i odzyskać odprowadzony VAT — korekta trafia do pól P_68 i P_69 w JPK_V7. Działa to też w drugą stronę: jeśli sam nie zapłacisz faktury kosztowej w 90 dni, masz obowiązek skorygować odliczony VAT (art. 89b, pole P_46). Program pilnuje terminów, liczy korektę proporcjonalnie przy płatnościach częściowych i przypomina o 2-letnim przedawnieniu.
Działają dwa limity, które się przez siebie mnożą. Limit 150 000 zł (art. 23 ust. 1 pkt 47a) dla samochodów osobowych oraz limit użytkowania: 75% przy użytku mieszanym albo 100% przy wyłącznie firmowym. Auto za 300 000 zł używane mieszanie daje 0,5 × 0,75, czyli 37,5% raty w kosztach. Program liczy to automatycznie i generuje harmonogram rat z podziałem na kapitał i odsetki.
Tylko wtedy, gdy chcesz odliczać 100% VAT, czyli przy użytkowaniu wyłącznie firmowym. Przy użytku mieszanym (50% VAT) zgłoszenie nie jest wymagane. Termin to 25. dzień miesiąca następującego po miesiącu pierwszego wydatku. Program kontroluje termin i przygotowuje dane do przepisania, ale samo zgłoszenie składasz przez e-Urząd Skarbowy — VAT-26 nie występuje w strukturach e-Deklaracji.
To zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne za jeden wybrany miesiąc w roku kalendarzowym. Ważne zastrzeżenie: składka zdrowotna nie jest objęta zwolnieniem i płacisz ją normalnie. Wniosek RWS składasz w miesiącu poprzedzającym miesiąc zwolnienia, a dla stycznia — w grudniu roku poprzedniego. Program pilnuje terminu wniosku i nie nalicza składek społecznych za oznaczony miesiąc.
Fakturowanie z KSeF, KPiR, deklaracje i podatki w jednym miejscu. Pakiet FREE bez karty kredytowej.
Załóż darmowe konto →