Które deklaracje musisz złożyć
Jeśli zatrudniasz pracowników albo zawierasz umowy zlecenia, jesteś płatnikiem i masz obowiązek złożyć roczne informacje do urzędu skarbowego.
| Deklaracja | Czego dotyczy | Kto dostaje |
|---|---|---|
| PIT-4R | zbiorcze zestawienie pobranych zaliczek na PIT | tylko urząd |
| PIT-11 | przychody i zaliczki każdego pracownika osobno | urząd i pracownik |
| PIT-8AR | zryczałtowany podatek — m.in. drobne zlecenia do 200 zł | tylko urząd |
| IFT-1R | przychody nierezydentów opodatkowane ryczałtem 20% | urząd i podatnik |
Wszystkie znajdziesz w Kadry → Deklaracje PIT.
Termin i forma — to nie jest opcjonalne
Termin: 2 lutego za rok poprzedni (dla informacji przekazywanych urzędowi).
Forma wyłącznie elektroniczna. Papier jest niedopuszczalny dla PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR i IFT-1R. Za niezłożenie grożą sankcje karno-skarbowe.
Jak utworzyć deklarację
- Wejdź w Kadry → Deklaracje PIT
- Wybierz Rok podatkowy
- Kliknij przycisk właściwej deklaracji:
- Utwórz PIT-4R (zbiorczy)
- Utwórz PIT-11 (per pracownik) — powstanie osobny dokument dla każdej osoby
- Utwórz PIT-8AR (ryczałt)
- Utwórz IFT-1R (nierezydenci)
- Pobierz XML z listy utworzonych deklaracji
Dane liczone są z list płac — nie przepisujesz kwot ręcznie. Każdy plik jest walidowany oficjalnym schematem MF przed zapisem, więc nie powstanie dokument, który urząd odrzuci.
PIT-11 czy PIT-8AR — jak nie pomylić
To najczęstsze źródło błędu.
PIT-8AR obejmuje wypłaty opodatkowane ryczałtem — typowo drobne umowy zlecenia do 200 zł (art. 30 ust. 1 pkt 5a ustawy o PIT). Podatek pobiera się od pełnej kwoty, bez kosztów uzyskania.
Te kwoty NIE wchodzą do PIT-11. Jeśli zleceniobiorca dostał tylko takie wypłaty, nie wystawiasz mu PIT-11 — rozliczasz go zbiorczo w PIT-8AR.
Żeby system rozdzielił to poprawnie, na liście płac wskaż typ wypłaty przy pozycji.
IFT-1R — kiedy jest potrzebny
IFT-1R dotyczy nierezydentów podatkowych — osób, które nie mają w Polsce miejsca zamieszkania dla celów podatkowych.
Panel wypełnia część dotyczącą art. 29 ustawy o PIT: umowy zlecenia i o dzieło z nierezydentem, opodatkowane ryczałtem 20%.
Żeby deklaracja powstała, przy pracowniku trzeba ustawić:
- rezydencję podatkową — „nierezydent”
- kod kraju rezydencji
- zagraniczny numer podatkowy (TIN)
Rezydencja to co innego niż adres zamieszkania — dlatego jest osobnym polem.
Jeśli nikt nie spełnia tych warunków, zobaczysz komunikat, że brak wypłat dla nierezydentów — deklaracja nie powstanie pusta.
Uwaga: wynagrodzenie ze stosunku pracy nierezydenta nie idzie do IFT-1R — wykazujesz je w PIT-11.
Czego panel nie wypełnia w IFT-1R
Formularz IFT-1R ma kilkanaście bloków (dywidendy, odsetki, należności licencyjne, wynagrodzenia dyrektorów, działalność artystyczna, emerytury). Panel wypełnia wyłącznie blok dotyczący art. 29 — pozostałe pozostają zerowe, bo panel nie ewidencjonuje takich wypłat.
Jeśli wypłacasz nierezydentowi dywidendy czy należności licencyjne, tę część trzeba uzupełnić poza panelem.
Powiązane
- Kadry i płace — listy płac, z których liczone są deklaracje
- Umowy zlecenia i o dzieło
- Deklaracje ZUS