Mobilna Faktura
Księgowość

VII-DO (IOSS) — sprzedaż towarów importowanych

Deklaracja VAT dla procedury importu IOSS: miesięczne rozliczenie sprzedaży towarów importowanych spoza UE do 150 EUR. Numer IOSS, pośrednik, kwoty w EUR.

Czym jest procedura IOSS i deklaracja VII-DO?

IOSS (Import One Stop Shop, procedura importu) dotyczy sprzedaży towarów importowanych spoza Unii do konsumentów w UE, gdy wartość przesyłki nie przekracza 150 EUR. Pozwala rozliczyć VAT w jednej deklaracji zamiast płacić go przy odprawie celnej.

VII-DO to deklaracja tej procedury. Składasz ją miesięcznie, w euro.

Znajdziesz ją w Deklaracje → VII-DO (IOSS).

Czym różni się od VIU-DO (OSS)

To dwie różne procedury i łatwo je pomylić:

VIU-DO (OSS)VII-DO (IOSS)
Czego dotyczysprzedaż B2C wewnątrz UEtowary importowane spoza UE (do 150 EUR)
Okreskwartałmiesiąc
Numer identyfikacyjnynie wymagawymaga numeru IOSS
Pośredniknie dotyczymożliwy, czasem obowiązkowy
Podział towar/usługataknie — procedura obejmuje tylko towary

Ostatni wiersz bywa zaskoczeniem: w VII-DO nie ma podziału na towary i usługi, bo procedura importu z definicji dotyczy wyłącznie towarów.

Zanim wyliczysz deklarację — numer IOSS

VII-DO nie powstanie bez numeru IOSS. To numer nadawany przy rejestracji do procedury — nie da się go wyliczyć z NIP-u.

Wpisz go w Ustawienia → Dane firmy, w polu Numer IOSS.

Format jest ścisły: IM616 i 7 cyfr (np. IM6160000001), gdzie 616 to prefiks Polski. Panel sprawdza format przy zapisie — jeśli wpiszesz coś innego, zobaczysz komunikat z poprawnym wzorem. Lepiej wychwycić to teraz niż przy składaniu deklaracji, bo termin jest miesięczny.

Jeśli spróbujesz pobrać XML bez numeru, dostaniesz komunikat:

Brak numeru IOSS. Uzupełnij go w Ustawieniach — VII-DO bez numeru identyfikacyjnego IOSS nie przejdzie walidacji.

Pośrednik IOSS

Podatnik spoza UE musi rozliczać IOSS przez pośrednika. Podatnik z UE może, ale nie musi.

Jeśli korzystasz z pośrednika, uzupełnij w Ustawieniach jego nazwę i numer — format IN616 + 7 cyfr (inny prefiks niż numer podatnika). Puste pola oznaczają rozliczenie bez pośrednika i deklaracja pomija tę sekcję.

Jak wyliczyć deklarację

  1. Wejdź w Deklaracje → VII-DO (IOSS)
  2. Wybierz Rok i Miesiąc — procedura importu rozlicza się miesięcznie
  3. Kliknij „Wylicz z faktur OSS”
  4. Pobierz XML albo wyślij do bramki MF (pakiet MAX)

System zbiera faktury z wybranego miesiąca, grupuje wg kraju konsumpcji i stawki, przelicza na EUR i waliduje plik oficjalnym schematem przed wysyłką.

Powiązane