Mobilna Faktura
Księgowość

VIU-DO (OSS) — sprzedaż do konsumentów w UE

Deklaracja VAT dla procedury unijnej OSS: kwartalne rozliczenie sprzedaży B2C do krajów Unii, liczone automatycznie z faktur OSS. Kwoty w EUR.

Czym jest procedura OSS i deklaracja VIU-DO?

OSS (One Stop Shop, procedura unijna) pozwala rozliczyć VAT od sprzedaży do konsumentów w innych krajach UE w jednej deklaracji w Polsce, zamiast rejestrować się do VAT w każdym kraju osobno.

VIU-DO to właśnie ta deklaracja. Składasz ją kwartalnie, a kwoty wykazujesz w euro — tak stanowią przepisy procedury.

Deklarację znajdziesz w Deklaracje → VIU-DO (OSS).

Zanim wystawisz pierwszą fakturę

Żeby deklaracja policzyła się poprawnie, potrzebne są dwie rzeczy.

1. Faktury muszą być typu „Faktura OSS”

Przy wystawianiu dokumentu wybierz typ Faktura OSS i wskaż kraj konsumpcji — to on decyduje, według jakiej stawki VAT rozliczasz sprzedaż. Panel podpowiada stawki obowiązujące w danym kraju.

Faktury bez wskazanego kraju zostaną pominięte przy liczeniu deklaracji, a system Cię o tym poinformuje.

2. Uzupełnij „Typ OSS” w cenniku

Deklaracja VIU-DO wykazuje towary i usługi osobno. Dlatego przy pozycji cennika ustaw pole Typ OSS:

  • Towar — sprzedaż rzeczy
  • Usługa — usługi (w tym cyfrowe)

Pole pojawia się w kartotece towaru dopiero wtedy, gdy wystawiasz faktury OSS — nie zaśmieca formularza pozostałym użytkownikom.

Pozycje bez ustawionego typu trafiają do towarów, ale system zgłosi to jako ostrzeżenie przy deklaracji. Jeśli sprzedajesz usługi cyfrowe, uzupełnij to pole — inaczej deklaracja będzie merytorycznie błędna.

Jak wyliczyć deklarację

Krok 1: Wybierz okres

Na ekranie VIU-DO ustaw Rok i Kwartał (I–IV). Procedura unijna rozlicza się kwartalnie — nie ma wyboru miesiąca.

Krok 2: Kliknij „Wylicz z faktur OSS”

System:

  1. Zbiera faktury OSS z wybranego kwartału
  2. Grupuje je wg kraju konsumpcji, stawki i typu dostawy
  3. Przelicza kwoty na EUR
  4. Rozpoznaje, czy stawka jest podstawowa czy obniżona w danym kraju — to wymóg schematu
  5. Zapisuje deklarację i pokazuje sumę VAT

Dostaniesz komunikat w rodzaju: „Wyliczono VIU-DO: 3 pozycje, VAT 466,00 EUR”.

Krok 3: Pobierz XML lub wyślij

  • Pobierz XML — plik zgodny z oficjalnym schematem MF, do złożenia samodzielnie
  • Wyślij do bramki MF — wysyłka bezpośrednio z panelu (pakiet MAX)

Plik jest walidowany oficjalnym schematem przed wysyłką, więc błąd zobaczysz w czytelnej formie, a nie jako odrzucenie z bramki.

Kurs waluty — dlaczego jest zamrożony

Kwoty w EUR wyliczamy raz, przy tworzeniu deklaracji, i zapisujemy razem z użytym kursem.

Gdybyśmy przeliczali przy każdym otwarciu, korekta złożona pół roku później pokazywałaby inne kwoty niż deklaracja pierwotna. Zamrożenie kursu gwarantuje, że dokument się nie „rozjedzie”.

Czego deklaracja nie obejmuje

Panel wypełnia sekcję dostaw wysyłanych z Polski. Świadomie pomijamy:

  • sprzedaż ze stałego miejsca prowadzenia działalności w innym kraju UE — panel nie ewidencjonuje takich miejsc
  • korekty za wcześniejsze okresy — wymagają osobnych danych historycznych

Obie sekcje są w schemacie opcjonalne, więc plik pozostaje poprawny.

Częste pytania

Sprzedaję do Niemiec i Francji — czy potrzebuję dwóch deklaracji? Nie. VIU-DO obejmuje wszystkie kraje UE w jednym dokumencie, z rozbiciem na kraje.

Mam 19% na towar i 19% na usługę do Niemiec — czy to jedna pozycja? Nie, to dwie osobne pozycje. Schemat wymaga rozdzielenia towarów i usług, nawet przy tej samej stawce.

Sprzedaję towary importowane spoza UE — to inna procedura, zobacz VII-DO (IOSS).

Powiązane